1099 B Options Trades

ESPPs: Impostos Avançados Como o Formulário 1099-B do IRS e o relatório de base de custo mudaram para as vendas de ações adquiridas de minhas opções de ações, ações restritas ou ESPP O que eu preciso fazer de forma diferente por causa das mudanças Se você vendeu ações durante o calendário Ano, sua corretora emitirá o Formulário 1099-B do IRS até meados de fevereiro do ano seguinte. Este é um documento importante que você deve ter para completar sua declaração de imposto para o ano de venda. Muitas corretoras reformatam o formulário 1099-B em sua própria declaração de substituição. Que eles emitem em vez do formulário IRS real. O IRS também recebe as informações relatadas e irá combiná-lo com as informações fornecidas no Formulário 8949 e no Anexo D da sua declaração de imposto. Alterações significativas no relatório no formulário 1099-B Alguns anos atrás, o formulário 1099-B mudou para exigir mais detalhes sobre as vendas de ações. Para as vendas de ações adquiridas em ou após 1º de janeiro de 2011, os corretores de bolsa tiveram de informar-lhe as datas de aquisição de ações, sua base fiscal (ou seja, a base do custo) e se os ganhos de capital foram de longo ou curto prazo. Antes disso, apenas o produto bruto das vendas devia ser reportado no Formulário 1099-B após o estoque ter sido vendido durante o ano. Esta informação adicional pode ser útil, embora possa ser confusa. O 1099-B para as vendas de ações realizadas em 2016 se assemelha bastante à versão para o ano fiscal de 2015. No entanto, a versão de 2014 introduziu algumas mudanças importantes que você deve continuar a ter em mente ao revisar seu 1099-B para vendas de estoque em 2016: em 2014, o IRS redesenhou o formulário para combinar seus números de caixa com as colunas no Formulário 8949, que Você usa para relatar as vendas de estoque. Uma caixa no centro superior do formulário 1099-B indica a caixa apropriada para verificar perto da parte superior do formulário 8949 ao denunciar a venda. O produto que seu corretor informa deve ser líquido de comissões e taxas. Uma caixa (Caixa 1g) foi adicionada para ajustes. Não confunda isso com os ajustes necessários para a compensação de estoque que são discutidos abaixo. A caixa 1g aplica-se apenas ao montante de qualquer perda não dedutível em uma venda de lavagem ou ao montante do desconto no mercado acumulado. Questões especiais para compensação de estoque Os regulamentos e as instruções 1099-B continuam a evoluir. A partir dos subsídios concedidos em ou após 1º de janeiro de 2014, os intermediários estão proibidos de incluir a remuneração da equivalência patrimonial na base reportada no Formulário 1099-B (ver páginas 2930 dos regulamentos finais emitidos em 2013). Seu corretor informará apenas o que pagou pelo estoque no exercício, compra ou aquisição. Para os subsídios concedidos antes dessa data, sua corretora pode informar voluntariamente a informação completa completa ajustada com o elemento de compensação. Em qualquer informação suplementar que dê, seu corretor pode incluir a parte da base total não relatada ao IRS. Evolução do relatório de base de custo no formulário 1099-B do IRS O que você precisa saber para as vendas de ações feitas em 2016 Para as vendas de ações da empresa de 2016 adquiridas a partir de compensação de capital e ESPPs, os corretores podem (1) reportar a base de custo completo para pré - Concessões de 2014, enquanto relatam apenas a base parcial para concessões posteriores, ou (2) relatam a base parcial não ajustada para todas as concessões. Portanto, você precisará fazer o seguinte: 1. Compreender o que está ou não está no 1099-B enviado ao IRS. Se isso não for claramente explicado, pergunte à sua empresa e seu provedor de serviços do plano de estoque (ou seja, corretor) se qualquer renda de compensação foi incluída na base. 2. Faça um ajuste adequado no ganho ou perda da venda no Formulário 8949 e no Anexo D se a parte de compensação não for incluída no Formulário 1099-B. O Formulário 8949 do IRS e o Anexo D possuem uma coluna a ser usada para este ajuste (você declara a base dada no Formulário 1099-B e ajuste-o indiretamente através desta coluna). Especialmente confuso para estoque restrito e RSU O regulamento final estabelece uma exceção para ações que não são adquiridas em dinheiro, ou seja, o que é tecnicamente chamado de segurança não coberta. Isso significa que, para o estoque restrito e as URE, e talvez também o exercício de SARs, a parte da base tributária que equivale a renda de compensação reconhecida não é reportada ao IRS: a informação de custo-base 1099-B submetida ao IRS terá uma Espaço em branco ou 0 para essas concessões. Somente o preço de compra de ações ou ações da ESPP adquiridas em 2011 ou mais tarde deve ter sua base relatada. Alerta: uma vez que a sua empresa de corretagem pode incluir apenas a parte de compensação da base do seu custo no Formulário 1099-B para as vendas de ações adquiridas com subsídios realizados em 2014 ou posterior, é provável que a base de custo reportada na Caixa 1e seja muito baixa Ou a caixa 1e estará em branco. Para evitar tributos de pagamento excessivo, você deve ajustar a perda de ganhos no Formulário 8949 e na Lista D ou, se a caixa 1e para a base estiver em branco, basta denunciar a base correta. Você não precisa obter um Formulário corrigido 1099-B do seu corretor, pois o relatório está seguindo as regras do IRS. Para obter informações adicionais, incluindo mais detalhes sobre o custo e algumas dicas de retorno de imposto, veja o artigo relacionado sobre esses tópicos e problemas. Veja também as perguntas freqüentes sobre como evitar alguns dos maiores erros de retorno de imposto com opções de estoque. Reservas restritas de estoque. ESPPs. E SARs. Examine o Regulamento Permanente À luz das mudanças nos relatórios de base de custo, considere se deseja modificar qualquer ordem permanente padrão em sua conta para que as ações sejam usadas na venda. Isso é particularmente importante para o estoque que você adquiriu de exercícios de opção, aquisição de estoque restrita ou compras de mercado em vários momentos (ou seja, a base de imposto varia). Caso contrário, o pedido padrão será automaticamente o primeiro, primeiro a sair (FIFO) quando você vender o estoque da empresa. De acordo com as regras processuais que os corretores devem seguir, uma ordem permanente pode ser alterada somente até a data de liquidação. Anteriormente, você poderia sair com apenas indicar as ações vendidas em sua declaração de imposto. Enquanto você pode achar melhor dizer ao seu corretor que entregue as ações com o custo mais alto para minimizar os impostos, quando você tiver compartilhamentos ISO e ESPP isso pode causar conseqüências fiscais indesejadas com uma disposição de desqualificação do ISO ou uma disposição disqualificadora da ESPP. Você deve discutir isso com seu próprio conselheiro. Alerta: se você tiver ações de empresas em sua conta de vários tipos de compensação de capital, como ações de exercícios ISO, compras de ESPP e aquisição limitada de unidades de estoque, quando você vende as ações, certifique-se de identificar as que deseja usar. A venda de outras ações sem intenção pode desencadear conseqüências fiscais indesejadas (por exemplo, uma disposição desqualificante de estoque ISO ou ESPP). Esta situação pode exigir uma alteração na ordem permanente. Guia: Formulário 1099-B do IRS. Relatórios fiscais precisos: por que o formulário 1099-B corretores inadequados usa um conjunto de regras totalmente diferente ao calcular as vendas de lavagem. O IRS exige apenas corretores para ajustar as vendas de lavagem entre cusips idênticos na mesma conta. Isso significa que você é responsável por fazer todos os outros ajustes de venda de lavagem. Como entre ações e opções, e em todas as contas - incluindo IRAs, conforme exigido na publicação 550 do IRS para contribuintes. As vendas baixas fechadas no ano podem não ser relatadas corretamente. Os corretores não são obrigados a aplicar a Regra de Venda Constructiva ao denunciar vendas curtas em 1099-B. Os corretores geralmente usam a data de liquidação ao fechar uma posição curta. No entanto, alguns corretores usam os dados comerciais ao fechar uma posição curta. Simplesmente não há consistência em relatar vendas curtas de um corretor para o próximo. Portanto, algumas vendas curtas são relatadas no 1099 que não são reportadas no Formulário 8949, enquanto que outras vendas curtas que não estão listadas no 1099 devem ser relatadas no Formulário 8949. Lavar Vendas em Opções Curtas. Alguns corretores relatam a perda de ganhos líquidos em vez de receitas para opções curtas. Portanto, o valor das vendas brutas 1099 nunca se conciliará. As opções e os ETFs podem ter um tratamento fiscal diferente do que é relatado em 1099. Um artigo recente na revista Forbes destaca o quão complexas as leis tributárias são quando se trata de Opções e ETFs e por que você não pode confiar no seu corretor 1099-B por adequada Tratamento tributário: o tratamento tributário pode ser complicado com opções e ETFs. A base de custo dos títulos adquiridos antes de 2011 não é exigida no 1099-B. Alguns corretores fornecem essa informação, a maioria não. Nosso artigo de blog intitulado 1099-B Reconciliation Woes destaca ainda mais problemas com o 1099s começando com o ano fiscal de 2014. O que os especialistas dizem sobre os problemas do 1099-B: Por favor, note o que dois dos principais profissionais de impostos dos comerciantes têm a dizer sobre os relatórios de corretagem 1099-B : Robert A. Green, CPA: Kaye Thomas, especialista em impostos Fiscal Especialista em impostos: quem é responsável por relatórios precisos de ganhos de negociação Perda de ampliação O IRS sempre e continua a colocar o ônus de relatórios fiscais precisos sobre o contribuinte, Como é evidente pela exigência de que os corretores incluam um lembrete para os contribuintes que eles são, em última instância, responsáveis ​​pela precisão de suas declarações fiscais (Pub. 1179 4.3.2). O Comitê Consultivo do Programa de Relatórios de Informação observou este problema em seu relatório de 2009 ao IRS afirmando: Uma vez que é impraticável exigir que as instituições financeiras sejam responsáveis ​​pelo rastreamento de todos os eventos possíveis e eleições de nível de contribuintes que afetem a base, as instituições financeiras devem ser tratadas como passivas Repositórios de informações de base, em vez de garantes quanto à sua precisão. (IRS Notice 2009-17). O que é divulgado no Formulário 1099-B Um formulário separado 1099-B é fornecido por uma troca de corretagem ou permuta ao IRS e ao contribuinte (cliente). O formulário 1099-B do IRS é uma forma triplicada contendo cerca de 30 caixas diferentes para relatórios e parece mais um W-2 fornecido pelos empregadores. No entanto, a maioria dos comerciantes e investidores não recebem seus 1099-B neste formato porque implicaria um formulário separado para cada transação. Em vez disso, o IRS permite que os corretores relatem os detalhes do 1099-B em uma declaração de substituição. Muitas vezes, esta declaração também incluirá outros relatórios do corretor, como 1099-INT, 1099-DIV e 1099-OID. Produto de venda Em geral, os corretores relatam todo o produto das vendas de ações, títulos e commodities. Eles também relatam o produto de contratos de futuros regulamentados, contratos de moeda estrangeira e contratos a prazo de forma agregada. Os corretores não informam o produto da venda de operações de opção no exercício de 2013. No futuro, o IRS exigirá que os corretores relatem algumas transações de opções. Os corretores de base de custo são obrigados a reportar a base de custos para os títulos cobertos. Os títulos cobertos são determinados com base em (1) o tipo de instrumento e (2) a data em que o título foi adquirido. Em geral, os seguintes são títulos cobertos: existem exceções que se aplicam em certas circunstâncias. E também há interpretações variáveis ​​dos requisitos do IRS por parte de alguns corretores. Layout de declarações 1099-B Os comerciantes ativos geralmente recebem declarações de substituição 1099-B. O formato e o layout das declarações de substituição podem variar muito dependendo do corretor. Em 2012, o IRS delineou algumas regras para tornar essas declarações mais consistentes e fáceis de usar. A partir do ano fiscal de 2012, a declaração 1099-B deve segregar negócios em até cinco categorias: transações de curto prazo em que a base de custo é reportada ao IRS. Transações de curto prazo em que a base de custos NÃO é relatada ao IRS. Transações de longo prazo em que a base de custos é reportada ao IRS. Transações de longo prazo em que a base de custos NÃO é relatada ao IRS. Transações em que a base de custo NÃO é relatada ao IRS e o período de retenção é desconhecido. Em cada uma das seções segregadas, o corretor deve referir o preço de venda total e a base de custos para as negociações nessa seção. Entendendo 1099-B Colunas e caixas As declarações de substituição de 1099-B geralmente relatam informações importantes nas colunas rotuladas para corresponder com os números das caixas nos formulários 1099-B. Para cada transação, o corretor pode informar: Caixa 1a - Descrição da Propriedade - esta caixa também inclui o número de ações. Esta breve descrição pode variar muito. Alguns corretores usam uma descrição completa do estoque, alguns usam símbolos de ticker, alguns incluem quantidades, alguns usam números CUSIP, simplesmente não há padrões. Caixa 1b - Data Adquirida Para vendas curtas, esta é a data em que você adquiriu a propriedade para entregar ao corretor ou credor para fechar a venda curta normalmente a data de negociação do comércio de compra para cobrir. Veja nossa discussão sobre reportar vendas curtas no Formulário 8949 para obter mais detalhes. Os corretores podem agrupar negócios adquiridos em várias datas, mas vendidos no mesmo dia. Nesses casos, eles podem deixar esta caixa em branco ou reportar vários na declaração. Se uma segurança não for coberta (veja a caixa 5 abaixo), então o corretor não é obrigado a denunciar a data de aquisição. Caixa 1c - Data vendida ou descartada Para vendas curtas, esta é a data em que você entregou a propriedade ao corretor ou credor para fechar a venda curta normalmente a data de liquidação do comércio de compra para cobrir. Veja nossa discussão sobre reportar vendas curtas no Formulário 8949 para obter mais detalhes. Caixa 1d - Produto - este é o montante recebido da venda menos as comissões e taxas. Os corretores podem agregar as vendas que ocorreram no mesmo dia do calendário para o mesmo estoque vendido em uma única ordem, embora a venda tenha sido executada em diferentes lotes e preços. Esta agregação pode tornar a reconciliação com o histórico comercial real muito difícil. Você pode optar por notificar seu corretor para não usar esse método. Se o produto tiver sido ajustado para os prêmios de opção, isso será indicado na caixa 6. Os corretores não são obrigados a ajustar os lucros para os prêmios de opção se a opção foi adquirida antes de 2014. No entanto, eles normalmente são obrigados a fazê-lo para as opções adquiridas após 2013 Caixa 1e - Custo ou outra base - esta é a base do custo ajustado, e não a base do custo real que pode ser relatada em seu histórico comercial. Se uma segurança não for coberta (consulte a caixa 5 abaixo), o corretor não é obrigado a relatar o custo ou outra base. Se a aquisição causou uma venda de lavagem que foi relatada em 1099-B, o corretor ajustará a base de custos por esse valor. No entanto, não há nenhum tipo de indicação no 1099-B se a base de custo foi ajustada por uma venda de lavagem e a quantidade correspondente de partes ou montante. Isso torna a verificação da base de custos praticamente impossível. Os corretores são obrigados a contabilizar os prêmios das opções na determinação da base das ações adquiridas ao exercer uma opção se a opção foi adquirida em 2014 ou posterior. Se a opção foi adquirida antes de 2014, o corretor pode optar por considerar os prêmios de opções a seu critério. Os corretores podem agregar a base de custo das ações compradas no mesmo dia do calendário para o mesmo estoque em uma única ordem, embora o comércio possa ter sido executado em diferentes lotes e preços. Esta agregação pode tornar a reconciliação com o histórico comercial real muito difícil. Você pode optar por notificar seu corretor para não usar esse método. Caixa 1f - Código, se for caso algum - aqui o corretor relata o código correspondente. Por exemplo: W para vendas de lavagem, C para colecionáveis ​​e D para desconto no mercado. Caixa 1g - Ajustes - A venda de lavagem e os ajustes de desconto no mercado são relatados aqui. Lavar a perda de venda não permitida - os corretores só são necessários para fazer ajustes de venda de lavagem limitados, veja nossa discussão de diferentes regras de venda de lavagem em nosso Guia Definitivo para Lavar Vendas. Se uma segurança não for coberta (veja a caixa 5 abaixo), então o corretor não é necessário para ajustar ou relatar as vendas de lavagem. Caixa 2 - Tipo de ganho ou perda (curto ou longo prazo), determinado pelo período de detenção das ações ou contratos. O IRS exige que os dados da declaração de substituição sejam segregados de acordo com o período de retenção. Caixa 3 - Verifique se a Base Relatou ao IRS - o corretor indicará isso se a base de custo for reportada ao IRS, independentemente da Caixa 5. Caixa 4 - Imposto de renda federal retido - a retenção de retenção é relatada aqui. Caixa 5 - Verifique se uma segurança não coberta Se uma segurança é coberta, o corretor deve reportar base para o IRS. Se uma segurança não for coberta, eles não são obrigados a reportar base para o IRS, mas podem optar por fazê-lo (caso em que verificarão a caixa 3). O estado coberto versus o não coberto aplica-se aos requisitos de relatórios baseados em custos e afetará o relatório do Formulário 8949 do contribuinte. Veja nossa explicação sobre títulos cobertos e categorias do formulário 8949 para entender como os negócios são classificados. Os corretores que fornecem declarações de substituição são obrigados a segregar os dados do 1099-B com base na base de custos ou não. Caixa 6 - O corretor indicará se o produto é bruto ou líquido. Isso pode ser confuso, com base nas instruções: o produto bruto foi ajustado por comissões e taxas relacionadas à venda. O produto líquido indica que o valor também foi ajustado para os prêmios de opção. Outras colunas menos comuns 1099-B são: Caixa 7 - Verifique se perda não permitida com base na quantidade na caixa 1d - Esta caixa tem a ver com aquisição de controle ou alteração substancial na estrutura de capital. Consulte as instruções 1099-B para obter mais detalhes. Caixas 8 a 11 - essas caixas são usadas para relatar os contratos da Seção 1256. Essa informação geralmente é relatada em uma seção separada da declaração 1099-B dos corretores. Caixa 13 - Valores recebidos por um membro ou cliente de uma troca de troca. Caixas 14-16 - são usadas quando os impostos estaduais são retidos Relatórios adicionais fornecidos nas declarações de substituição 1099-B Os corretores podem fornecer informações adicionais em conjunto com as declarações de substituição 1099-B, algumas das quais não podem ser reportadas ao IRS. Por exemplo: muitos corretores fornecerão recursos e base de custos para negociação de opções, que não é relatado em 1099-B ou fornecido ao IRS. Alguns corretores também incluem relatórios de ganhos ganhos realizados separadamente, ou em conjunto com 1099-B relataram detalhes. Este relatório adicional pode ser útil para comerciantes ativos, mas não deve ser confundido com a informação realmente reportada ao IRS. Como usar os relatórios 1099-B Idealmente, os contribuintes poderão receber relatórios 1099-B fornecidos pelo corretor e usar as informações para criar seus Formulários 8949 e o Programa D. De fato, este foi o ideal do congresso quando eles passaram a base de custos Legislação de relatório. Infelizmente, os relatórios e regulamentos atuais do 1099-B são lamentavelmente inadequados. Na verdade, publicamos um relatório especial de 25 páginas intitulado The 1099-B Problem. Nosso relatório especial explica por que os comerciantes ativos não podem usar o 1099-B para preencher o formulário 8949 os principais motivos: o 1099-B relata ajustes de venda de lavagem limitados usando requisitos diferentes aos dos contribuintes. Existem muitos erros documentados, inconsistências e anomalias nos relatórios 1099-B fornecidos pelos corretores. O relatório 1099-B geralmente não pode ser verificado para precisão - um princípio vital na contabilidade. O software Reconciling 1099-B TradeLog inclui um processo para reconciliar o histórico comercial importado com o produto bruto 1099-B. O processo de reconciliação permite que os contribuintes verifiquem se o seu histórico comercial está completo, resultando em relatórios precisos do Form 8949. A maioria dos comerciantes ativos são capazes de verificar e reconciliar, pelo menos no total, a venda prossegue no 1099-B. A base de custos de conciliação relatada em 1099-B com histórico comercial real pode ser impossível em muitos casos. Conforme explicado em nosso relatório especial, The 1099-B Problem. A informação relatada no 1099-B não possui os detalhes necessários para conciliar linha por linha com relatórios de histórico comercial ou demonstrações mensais. Se um contribuinte não puder conciliar 1099-B com base no custo do histórico comercial, não pode depender dessa base de custos para gerar relatórios precisos do Form 8949. Por esse motivo, milhares de comerciantes ativos, bem como os principais CPA de imposto de comerciante, usam o histórico de negócios reais para gerar seus relatórios de impostos com o software TradeLog. Cuidado com os programas de software de impostos populares que compram apenas no Broker Relatórios 1099-B Alguns programas de software de impostos populares afirmam fornecer a capacidade de importar seus dados 1099-B dos corretores para gerar Formulários 8949 e Anexo D. Existem alguns fatos de comerciantes ativos Deve estar ciente e questionar esse resultado: não existe um padrão IRS para fornecer dados 1099-B em um formato digital. Uma vez que os corretores não são obrigados a reportar todas as informações de base de custo no 1099-B, como esses programas de impostos geram relatórios de impostos completos, os corretores só precisam fazer ajustes de venda de lavagem limitados em 1099-B, com base em regras diferentes às que se aplicam aos contribuintes . Como esses programas fiscais identificam e ajustam as vendas de lavagem adicionais exigidas pelo IRS Os programas de software de impostos mais populares foram projetados para americanos comuns - não comerciantes ativos. Os comerciantes ativos lidam com alguns dos mais complexos requisitos de relatórios do IRS e, portanto, precisam usar o software projetado especialmente para eles. Por que os comerciantes ativos usam o TradeLog TradeLog é um software projetado especificamente para produzir relatórios de impostos precisos para comerciantes ativos. O TradeLog utiliza métodos comprovados para gerar relatórios do formulário 8949 que se conciliam com o 1099-B fornecido pelo corretor. Saiba mais sobre por que os comerciantes ativos usam o TradeLog. Por mais de 10 anos, o software TradeLog gerou um relatório exato de impostos sobre comerciantes para o Anexo D. TradeLog importa o histórico de negócios reais dos corretores on-line, então combina e ajusta negociações de acordo com as regras do IRS para ganhos e perdas de capital e lavagem de vendas - usando as regras para contribuintes. O TradeLog inclui um processo para reconciliar o histórico comercial importado com os produtos brutos 1099-B, a fim de verificar o histórico comercial e produzir relatórios precisas do Form 8949. O TradeLog Software utiliza métodos comprovados para gerar relatórios de impostos precisas sobre comerciantes. Por favor, note: estas informações são fornecidas apenas como um guia geral e não devem ser tomadas como instruções oficiais do IRS. A Armen Computing Ltd. não faz recomendações de investimento nem oferece conselhos financeiros, fiscais ou jurídicos. Você é o único responsável por suas decisões de investimento e impostos. Consulte seu consultor de impostos ou contador para discutir sua situação específica. Informações sobre relatórios de impostos sobre seu 1099-B Este artigo destina-se a comerciantes de opções. Por favor, desculpe o jargão da opção. Mas mesmo os comerciantes da opção mais fácil podem precisar de uma pequena ajuda no tempo dos impostos. Se é você, ouça. Vamos definir a cena. É o meio de fevereiro e você está olhando por seu 1099. Aqui, no seu 1099-B, você detecta as informações das opções Chocado A nova informação que você está vendo é cortesia de uma mudança de regra que foi chutada por anos antes de finalmente aterrissar frente aos contribuintes Começando com o ano fiscal de 2014. Na verdade, é uma coisa boa, o IRS está procurando fazer relatórios de negociação de opções fáceis e diretas. Então, agora que as informações que você precisa estão prontamente disponíveis, vamos mergulhar em algumas das demandas de relatórios. A questão das opções é que existem opções. Direito Você pode vender um contrato curto ou comprá-lo por muito tempo. Você pode ser atribuído ou você pode exercer. Com tantas opções, o que o relatório de impostos se parece com o cenário 1: Compre por muito tempo, então, venda. Digamos que você comprou um contrato de opção de venda XYZ 17 de julho de 2015 92.5 para 5,30 em 24 de setembro de 2014. No início de fevereiro, continuava Para recusar e você precisava pular navio, vendendo para 1,16. Esta transação é simples e direta. Seu custo é de 5,30, além dos custos de transação, e seus resultados são 1,16, menos os custos de transação, que o 1099-B refletirá. Parece muito fácil, talvez Vejamos o que acontece se você mudar e vendê-lo. Cenário 2: venda curta e, em seguida, compre para cobrir. Vá em frente, comerciantes que podem lidar com o risco (você sabe quem você é), venda o contrato XYZ curto em 5,30 e, em seguida, feche com uma compra de 1,16. O IRS decidiu fazer esta transação apenas um pouco complicado, mas não se preocupe. Bem, explique. Seu 1099 vai mostrar um montante de 4,44 (modificado por custos de transação) e uma base de 0. Confuso Você não é o único. O IRS exige que um comerciante com um contrato escrito por liquidar em dinheiro apenas o ganho ou perda como produto. Seu documento fiscal não refletirá os valores de 5,30 ou 1,16, apenas seu lucro de 4,14 menos custos de transação. Veja, isso não foi muito ruim. Se isso fosse uma perda, seu valor de receita seria negativo. Apenas para obter esclarecimentos, o GainsKeeper ainda vai mostrar os montantes originais de venda e compra para que você possa entender como o seu 1099 calcula um lucro ou prejuízo. Opções de escrita Escrevendo uma opção é conversa comercial por vender um contrato de opção. Enquanto muitos comerciantes acreditam que o contrato será liquidado em dinheiro se o cargo for fechado antes do vencimento, a verdade é que você pode ser designado a qualquer momento. Se o contrato for exercido ou cedido, ele liquidará no título subjacente, não em dinheiro. As expirações das opções são simples de reportar no horário dos impostos. Quando o contrato expirar, os custos de prémio e transacção pagos (para compradores de opção) serão uma perda. Os escritores de opções realizarão um ganho igual ao valor do dinheiro recebido (o prémio menos custos de transação) pela venda do contrato. Agora, algumas escolhas que eu costumava ler escolhem seus próprios livros de aventura na escola primária. Os relatórios de impostos sobre atribuições e exercícios são semelhantes. As opções são limitadas (no meu gráfico, não no mercado), e há apenas quatro caminhos que você pode realizar quando um exercício ou tarefa ocorre. Acompanhe: você tem o subjacente ao preço de exercício. O preço de exercício menos o prêmio recebido pelo contrato (mais custos de transação). Essencialmente, o contrato por si só não será um item de linha relatável no seu 1099 se o contrato fosse exercido como atribuído. É incorporado em seu custo ou prossegue, dependendo do caminho que você pegou. Quer outro exemplo Digamos que você comprou um XYZ 17 de julho 2015 100 para 5, que foi exercido. O contrato está pronto. No entanto, não é tributável até vender as ações da XYZ. Sempre que você decide vender XYZ, sua base é 100 mais 5 (preço de exercício mais os custos de transação premium e mais). E tenha em mente que poderia ser no dia seguinte ou 10 anos depois. Perguntas Permite conectar-se Para falar com um Representante de Serviços Tributários, ligue de segunda a sexta-feira, das 9h às 17h30. ET. Mais sobre Dinheiro Cultura À procura de uma ideia de presente única para um ente querido que durará por muito tempo a nova moto brilhante para o Natal, viva muito além do liquidificador high-end dado por um. Lidar com impostos enquanto trabalha é uma coisa, mas lidar com impostos enquanto se dirige para a aposentadoria é algo completamente diferente. Embora a estrada para. LEIA MÁS DA ESTA SÉRIE: A maioria de nós bateu em nossa participação nos impostos. É o que devemos à nossa sociedade em funcionamento. Mas nós também devemos isso aos nossos eus trabalhadores e nossos planos para um conforto. Ir ao médico acabou de ficar um pouco mais barato. Bem, tipo de. As pessoas elegíveis cobertas por um plano de seguro de saúde de alta dedução (HDHP) podem avaliar as deduções fiscais. Mesmo durante os chamados anos dourados, as regras fiscais podem ter uma maneira divertida de mastigar a poupança de aposentadoria. No entanto, existem algumas deduções e estratégias. TD Ameritrade não fornece conselhos fiscais. Sugerimos que você consulte um profissional de planejamento tributário no que diz respeito às suas circunstâncias pessoais. Exercitar uma posição de opção incorre em uma taxa de exercício de 19,99. A volatilidade do mercado, o volume e a disponibilidade do sistema podem atrasar o acesso à conta e as execuções comerciais. O desempenho passado de uma segurança ou estratégia não garante resultados futuros ou sucesso. As opções não são adequadas para todos os investidores, pois os riscos especiais inerentes à negociação de opções podem expor os investidores a perdas potencialmente rápidas e substanciais. Troca de opções sujeita à revisão e aprovação da TD Ameritrade. Leia Características e Riscos de Opções Padronizadas antes de investir em opções. A documentação de apoio para quaisquer reivindicações, comparações, estatísticas ou outros dados técnicos será fornecida mediante solicitação. A informação não se destina a ser consultoria de investimento ou interpretada como uma recomendação ou endosso de qualquer investimento ou estratégia de investimento específica, e é apenas para fins ilustrativos. Certifique-se de compreender todos os riscos envolvidos com cada estratégia, incluindo custos de comissão, antes de tentar colocar qualquer comércio. Os clientes devem considerar todos os fatores de risco relevantes, incluindo suas próprias situações financeiras pessoais, antes da negociação. Membro da TD Ameritrade, Inc. FINRA SIPC. TD Ameritrade é uma marca registrada de propriedade conjunta da TD Ameritrade IP Company, Inc. e The Toronto-Dominion Bank. 2017 TD Ameritrade.